資金繰り表が続かない理由と、続けるための3つの工夫

コラム2026年10月18日　株式会社HT・MIRAIZ

資金繰り表（これから3か月ほどの、入ってくるお金と出ていくお金を並べた表）を作ってみたものの、2〜3か月で止まってしまった。そんな話をよく耳にします。

最初の1回は、思い立った勢いで作れます。難しいのは、それを毎月続けることです。この記事では、続かなくなる理由と、続けるための工夫を整理します。

続かなくなる、よくある理由

最初から、取引先ごと・1日ごとの表を作ろうとすると、毎月の更新に時間がかかります。忙しい月に一度止まると、そのまま再開しにくくなります。

表を作っても、いつ誰が見るのかが決まっていないと、後回しになりがちです。資金繰りは、困っていない月ほど見なくなります。

作った表と、実際のお金の動きを比べないままだと、表の数字が当たっているのかどうかが分かりません。当たらない表は、やがて使われなくなります。

最初は、次のくらいの粗さで十分です。

あわせて、給与日や返済日など、月の途中で残高が一番少なくなる日も確かめておきます。月末の残高だけを見ていると、月の途中の不足に気づけないことがあるためです。

金額の大きい項目が押さえられていれば、「いつ・いくら足りなくなりそうか」はおおよそ見えてきます。細かくするのは、続けられるようになってからで遅くありません。

以前の記事で「月に1回の見直し」に触れました。ここでは、それを習慣にする方法を具体的にします。

「試算表が届いた週の月曜の朝30分」のように、見る日と時間を先に決めておきます。なお、実際のお金の動きは、試算表ではなく通帳の入出金と残高で確かめます。試算表は売上や費用が発生した月で数字を載せるため、お金が動いた月とずれることがあるからです。

ひとりで見るより、誰かと一緒に見る時間にすると続きやすくなります。社内の経理担当の方でも、外部の専門家でも構いません。

毎月の見直しでは、新しい月を書き足す前に、先月の予定と実際を1行ずつ比べます。

ずれが大きかったところには、理由を一言だけ書いておきます。「入金が翌月にずれた」「賞与の月を入れ忘れた」といったメモがたまると、次からの予定が当たりやすくなります。

資金繰り表を半年ほど続けると、季節ごとのお金の動きや、残高が薄くなりやすい月が見えてきます。そうなると、借入の相談や設備投資の判断を、早めに考えやすくなります。

銀行に今後の見通しを説明するときにも、続けてきた資金繰り表は、説明の土台にしやすくなります。

表を作る人はいても、毎月一緒に見る人がいない。そんな会社もあります。

当社は、財務のアウトソーシングとして、月ごとの定例で資金繰り表を一緒に見直しています。表がまだない状態からでも、ご相談いただけます。ご相談はお問い合わせからどうぞ。

財務の担当がいない会社で起きやすいことと、最初の一歩はこちらの記事で、銀行が決算書で見ているところはこちらの記事で紹介しています。

この記事は、一般的な情報の提供を目的としたものです。個別の会社の状況に当てはまるとは限りません。融資の可否や条件は金融機関が決定します。税務・労務・法律に関する個別のご判断は、税理士・社会保険労務士・弁護士などの専門家にご相談ください。